«Это можно было предотвратить»: новые правила должны остановить выплаты фейковых возвратов от CRA

Федеральное правительство Канады признало давнюю проблему: Canada Revenue Agency годами выплачивало миллионы долларов по фиктивным налоговым возвратам, став жертвой так называемых carousel-схем.

Поводом для изменений стала серия расследований The Fifth Estate, показавших, что международные преступные сети системно выкачивали деньги из федеральной казны.

Что выяснилось:

– CRA не имеет «системного способа» подсчитать общий объём фейковых выплат

– с 2017–18 по 2022–23 годы было «выявлено» более $1,1 млрд, связанного с carousel-схемами

– только в телеком-секторе агентство насчитало $600 млн мошенничества за 2020–2024 годы

– источники внутри CRA считают реальные потери «сотнями миллионов»

Carousel-схемы работают просто: создаётся цепочка фиктивных компаний, якобы перепродающих товары или услуги. В конце цепи подаётся запрос на возврат GST/HST — хотя налог на самом деле никогда не платился. К моменту, когда CRA это понимает, деньги и участники уже исчезают.

Решение, предложенное в бюджете-2025, — внедрение механизма reverse charge. Он меняет порядок уплаты GST/HST и лишает мошенников возможности получать возвраты. Аналогичные меры давно применяются в Европе.

Эксперты называют шаг запоздалым. Британский специалист по налоговому мошенничеству Майк Читэм заявил, что уязвимость системы была известна CRA много лет назад:

«Это было полностью предотвратимо. CRA обязано защищать деньги налогоплательщиков».

Внутренние документы показывают, что в 2023 году в CRA даже создали специальную рабочую группу по carousel-схемам — уже после того, как журналисты начали задавать вопросы.

Ключевая проблема — узкий охват. В бюджете reverse charge предлагается пока только для телекоммуникационного сектора. По оценкам источников, без расширения на другие уязвимые отрасли эффект будет ограниченным.

Ещё один тревожный момент: источники утверждают, что в Канаде практически не ведётся уголовных расследований по carousel-схемам — дела остаются в гражданской плоскости.

Минфин оценивает, что новые правила принесут около $90 млн дополнительных доходов за четыре года с 2026–27. На фоне уже выявленных потерь эта сумма выглядит скромно.

Эксперты сходятся в одном: без агрессивного уголовного преследования и расширения reverse charge на другие отрасли Канада останется удобной целью для международных налоговых аферистов.